Metod för ekonomisk analys av index: definition, tillämpning, exempel

2024 Författare: Henry Conors | [email protected]. Senast ändrad: 2024-02-12 12:56

I analysen av ett objekts ekonomiska tillstånd används många metoder och tillvägagångssätt. Detta möjliggör en omfattande bedömning av nyckelfaktorerna som påverkar produktionsläget eller till och med hela landets ekonomiska system. Indexmetoden är en av de vanligaste metoderna inom analytisk forskning. Användningen av relativa indikatorer gör det möjligt att identifiera trender som inte kan fastställas med hjälp av absoluta värden. För att korrekt dra slutsatser om tillståndet för den finansiella och ekonomiska aktiviteten för ett objekt på vilken nivå som helst, är det nödvändigt att bekanta dig med de grundläggande principerna för indexmetoden.

Indexkoncept

För att förstå metodiken för indexmetoden för ekonomisk faktoranalys måste du bekanta dig med dess huvudsakliga väsen. Detta tillvägagångssätt använder en viss typ av indikatorer. Dessa är index. De är relativa. Indexmetoden låter dig jämföra olika delar av ett vanligt fenomen.

Denna indikator gör det möjligt att bedöma förändringen i nivån på forskningsämnet genomjämfört med dess planerade värde, samt dess vikt i det totala resultatet. En sådan beräkning avslöjar beroenden och samband mellan pågående processer.

Indexmetoden för ekonomisk analys, som använder ett helt system av relativa indikatorer, gör det möjligt för analytikern att utvärdera de fenomen som inträffar vid studieobjektet i alla stadier av organisationens finansiella verksamhet.

Typer av index

Det finns olika klassificeringar av index. Den enklaste av dem är uppdelningen av relativa indikatorer i privata (enkla) och allmänna (analytiska). Indexmetoden använder båda metoderna.

Den första forskningsmetoden kännetecknas av användningen av samma indikator, utan att analysera dess samband med andra resultat av organisationen. Dess förändringar beräknas endast i tid. Till exempel jämförs företagets erhållna vinst vid rapportperiodens slut med dess eget planerade värde eller för föregående år.

För den andra kategorin av index tas två olika funktioner för forskning. Detta är nödvändigt för att bedöma vikten av den studerade indikatorn för att ändra det övergripande resultatet. Med hjälp av den allmänna indexmetoden kan du till exempel jämföra olika element, som storleken på ett företags rörelsekapital med dess vinster. Detta gör det möjligt för finansiären att avgöra resultatets beroende av de faktorer som påverkar det. Till exempel, hur mycket rörelsekapital behövde företaget spendera för att producera produkter för att göra vinst i slutet av rapportperioden?period.

Partella och allmänna indikatorer i indexmetoden möjliggör en omfattande bedömning.

Syfte med tillämpning

Med hjälp av indexmetoden strävar ekonomer efter ett antal mål.

För det första tillåter detta tillvägagångssätt att utvärdera de relativa förändringarna i det studerade fenomenet eller indikatorn. För det andra gör metoden det möjligt att bestämma graden av påverkan av en faktor på slutresultatet av ett gemensamt särdrag. Och för det tredje, med hjälp av en studie av förändringar i strukturen för ett ekonomiskt fenomen, dras en slutsats om styrkan i inverkan av varje element i systemet på dess globala förändring.

En ekonom bör komma ihåg att när man analyserar resultaten av ett objekts aktivitet är det nödvändigt att endast beräkna identiska värden. Varje indikator som deltar i studien tas i identiska måttenheter, till exempel i rubel, ton, bitar, etc.

Typ av indikatorer studerade

För att konstruera systemet korrekt definierar indexmetoden för ekonomisk analys två typer av kvantiteter. Dessa kan vara kvantitativa och kvalitativa indikatorer.

Den första kategorin inkluderar fysiska volymindex. Dessa är kvantitativa indikatorer. Till exempel konsumtion av materiella varor, omsättning, produktion, antal anställda, utrustning etc. Kvalitativa index inkluderar indikatorer på priser, löner, produktionskostnader, produktivitet eller arbetsproduktivitet.

Alla delar av systemet närdetta bör vara betydande och ha ekonomiskt värde.

Beräkning med indexmetoden kan ha ett fel, vars värde bestäms av antalet decimaler, såväl som det totala antalet faktorer.

Regler för att bygga index

Beroende på vilken typ av indikatorer som studeras, använder indexutvärderingsmetoden två metoder för att bygga ett system.

För konstruktionen av kvalitativa indikatorer (pris, arbetsproduktivitet, produktivitet, etc.) är det typiskt att jämföra dem med deras värde på rapportperiodens nivå.

När man bygger ett system med volymindikatorer, sker jämförelsen med nivån på basperioden. Detta är nödvändigt för att få rätt beräkningsresultat.

Denna rekommendation krävs inte i alla fall. Allt beror på den specifika uppgift som indexmetoden används för. Under alla omständigheter måste särdragen i studien beaktas när man gör en analys.

Faktoranalys

Indexfaktoranalysmetoden använder relativa mått för att utvärdera planprestanda, rumsliga jämförelser och dynamik.

System i olika former används för avräkningar. Index kan vara aggregerade, aritmetiska och harmoniska.

I det första fallet anses indexet vara huvudformen för den allmänna formen. Aggregatindikator kan omvandlas till harmoniskt medelvärde eller aritmetiskt medelvärde. Det är grunden, som byggs genom att vikta den indexerade indikatorn med ett konstant värdetillhörande indikator.

Indexmetoden för faktoranalys låter dig göra beräkningar för flera perioder. Grundläggande beräkningar innebär att varje efterföljande resultat jämförs med samma initiala värde för alla. Kedjemetoden använder en ständigt föränderlig bas för jämförelse.

Funktioner för enskilda index

Indexmetoden, vars definition innebär användning av relativa värden i beräkningar, framhäver tre element:

studerad indikator - ett värde vars förhållande mellan nivåer bestämmer indexet;
jämförelsenivå är perioden som jämförs med en annan;
Baslinjen är den period som jämförelsen görs mot.

Indeks uttrycks som en koefficient om den jämförda basen är lika med en. I det fall då huvudberäkningen tas som 100 %, erhålls resultatet i procent. I allmänhet uttrycks index i form av en koefficient. Dess precision anges till tredje decimalen (0,001). Men det finns sådana metoder för vilka det är viktigt att ta hänsyn till mer exakta indikatorer, till exempel upp till 7 tecken. I form av procentsatser anges värdet vanligtvis till närmaste tiondels procent (0,1%).

Funktioner i allmänna index

De flesta processer och fenomen som studerats av analytiker består av ett stort antal element.

Indexmetoden kan ta homogena element för beräkningar. I detta fall koefficienternasammanfatta och beräkna ändringar i en grupp av element. Dessa är allmänna index. Du kan till exempel lägga ihop antalet sålda produkter av samma typ bland alla konkurrenter och beräkna det totala omsättningsindexet för branschen.

Men vid användning av heterogena element i systemet bör de föras till en jämförbar form. Till exempel har heterogena grupper av varor ett värde uttryckt i monetära enheter. Det här är de som kan sammanfattas.

I det här fallet kommer värdeförändringen att orsakas av en generell förändring av två faktorer som påverkar den - kvantitet och pris. För studien är det nödvändigt att utvärdera var och en av dem separat. Vid fastställandet av kvantitetens inverkan på värdet lämnas prisindikatorn oförändrad i början av basperioden, och endast den första faktorn som studeras vägs.

Beräkningsexempel

Den totala produktionsvolymfaktorn kan beräknas med indexmetoden. Beräkningsexemplen nedan hjälper dig att förstå kärnan i analysen.

Låt oss säga att företaget producerar produkter A. Dess kvantitet under rapporteringsperioden ökade från 10 till 13 stycken. Priset för 1 stycke förblev oförändrat och var lika med 5 rubel. Företagets vinst ökade från 50 rubel. upp till RUB 65

I detta fall beräknas indexet för total produktionstillväxt enligt följande:

i=65/50=1, 3=130 %

I det övervägda exemplet påverkades ökningen av företagets vinst av ökningen av antalet producerade produkter, eftersom priset höll sig på samma nivå. Detta innebär att en ökning av produktionen av färdiga produkter med 3 st. var lönsamt och fördesökning av vinsten med 15 rubel.

När du bekantar dig med de grundläggande principerna och begreppen för ett sådant tillvägagångssätt för att bedöma ett objekts ekonomiska tillstånd som en indexmetod, kan du beräkna faktorers inverkan på det totala resultatet. Detta gör att du kan identifiera elementen i systemet korrekt, som, när de ändrades, hade en inverkan på hela systemet. Detta kommer att hjälpa analytikern att förutsäga utvecklingen av objektet i framtiden och utveckla en plan för att förbättra varje faktor som påverkar det totala resultatet.