Finansiell stabilitet: balansformel, normativt värde

2024 Författare: Henry Conors | [email protected]. Senast ändrad: 2024-02-12 13:06

Finansiell stabilitet indikerar ett företags motståndskraft och förmåga att överleva i en konkurrensutsatt miljö. Det är ett bevis på det goda tillståndet för företagets resurser under rapportperioden, återspeglar företagets förmåga att fritt och effektivt använda sina finansiella resurser, samtidigt som man säkerställer den nuvarande produktionen av produkter, med hänsyn till de nödvändiga kostnaderna för denna produktion.

Huvuduppgiften för ledningen och ledningen av företaget är förmågan att säkerställa dess finansiella stabilitet, styra verksamheten i riktning mot vinst.

Ett företag kallas hållbart när externa faktorer påverkar verksamheten i företaget, och det fortfarande kan fungera norm alt, uppfylla sina skyldigheter och sina mål och mål.

Finansiellt hållbarhetskoncept

Et företags finansiella stabilitet är ett tillstånd där dess solvens är konstant över tiden och kapitalstrukturen har ett rationellt förhållande mellan resurser,ägs och lånas av företaget.

Därmed kännetecknas finansiell stabilitet av ett sådant resursförhållande där företagets verksamhet möter marknadens behov och formar behoven för dess utveckling i framtiden, vilket avslöjas i processen att analysera den finansiella stabiliteten förhållandet mellan företaget

Analysens syfte

De huvudsakliga målen för att analysera ett företags finansiella stabilitet är:

• forskning av indikatorer på företagets solvens och finansiell stabilitet, identifiering av överträdelser och deras orsaker;
• utveckling av rekommendationer och sätt att förbättra finansiell stabilitet, likviditet och solvens;
• optimal användning av resurser och stabilisering av aktiviteter;
• prognos för framtida resultat och finansiell stabilitet beroende på förhållandet mellan resurser i företaget.

Huvudsakliga faktorer som påverkar

Bland interna faktorer är:

• kostnader i produktionsprocessen, samt förhållandet mellan andelen fasta och rörliga kostnader;
• rationell sammansättning av tillgångar och val av sätt att hantera dem;
• rationell resursstruktur och korrekt förv altning;
• tillgänglighet på insamlat kapital. Att öka mängden skuldkapital ökar företagets finansiella kapacitet, men ökar samtidigt risken för fallissemang.

När man beräknar de finansiella stabilitetskvoterna för ett företag är det nödvändigt att ta hänsyn till detexterna faktorer:

• påverkan av den ekonomiska situationen i landet;
• marknadskonkurrens;
• makroekonomiska indikatorer;
• landets politik (principer för ekonomisk reglering, jordreform, rätten till konsumentskydd);
• inflationstakt.

Infobas

Information för analys är hämtad från redovisningsdata:

• företagets balansräkning;
• resultaträkning.

Balansräkningen återspeglar å ena sidan företagets befintliga tillgångar, å andra sidan källorna till deras finansiering. Indikatorerna återspeglas i monetära termer och kan klassificeras efter deras sammansättning.

Resultaträkningen visar summan av företagets verksamhet för rapporteringsperioden, samt ordningen för vinst eller förlust.

Varieties

Huvudarter kan presenteras efter kategorigrupper:

• absolut - företaget är helt oberoende av externa borgenärer, eftersom det har en tillräcklig mängd egna medel;
• normal är den mest gynnsamma typen av hållbarhet, eftersom företaget utöver eget kapital använder långfristiga lån för expansion och utveckling;
• instabil - företagets solvens är bruten, men det går att återställa balansen genom att öka eget kapital, minska fordringar, samt genom attökning av rörelsekapital;
• kris – företaget är på randen till konkurs. Ett fullständigt utträde ur detta tillstånd kommer att innebära en minskning av antalet reserver och en ökning av källorna till deras bildande.

Huvudodds

Balansräkningens finansiella stabilitetskvot är en indikator som utvärderar den strukturella andelen av kapitalbasen i det totala beloppet av alla företags medel. Det återspeglar kvoten för att dividera kapitalbasen med det totala saldot för en viss period. En hög nivå på förhållandet indikerar företagets finansiella stabilitet och oberoende från externa fordringsägare. För denna indikator är den lägsta tillåtna nivån 50–60%.

Finansiell stabilitetskvot och beräkningsformel

Efter att ha övervägt den allmänna idén med denna indikator, låt oss gå vidare till studiet av metoder för dess bestämning.

Koefficienten som studeras beräknas med formeln:

KFU=(rad 1300 + rad 1400) / rad 1700.

Formeln i en annan form kommer att se ut så här:

KFU=(SK + DK) / P, där KFU - finansiell stabilitetskvot;

SK - eget kapital, inklusive tillgängliga reserver;

DK - långfristiga lån och upplåning (förpliktelser), vars löptid är mer än 1 år;

P - totala skulder (annars - balansräkning).

Normativ

Den normativa koefficienten för finansiell stabilitet ligger i intervallet 0,8 till 0, 9.

Ett förhållandevärde större än 0,9 indikerar företagets ekonomiska oberoende. Dessutom indikerar detta värde att det analyserade företaget kommer att kännetecknas av en ökning av solvensindikatorerna under en lång tidsperiod.

Om den studerade finansiella stabilitetskvoten ligger under normen på 0,75, borde denna situation vara en mycket alarmerande signal för företaget. Det kan indikera risken för permanent insolvens för företaget, såväl som dess ekonomiska beroende av borgenärer.

Andra indikatorer på finansiell stabilitet

Du kan överväga ett antal andra koefficienter:

• Skuldkapitalkoncentrationskvoten definieras som skillnaden mellan värdet på "1" och autonomikvoten. Företag med hög nettoförmögenhet lockar långivare mer eftersom investerare tror att de kan få tillbaka sina investeringar från dessa företags egna källor.
• Den ekonomiska försörjningskvoten är motsatsen till autonomikvoten.
• Kapitalmanövrerbarhetskvoten beskriver den del av den som syftar till att bedriva pågående verksamhet. Dess tillväxt är välkommen: ju högre, desto bättre finansiell stabilitet.
• Förhållandet mellan lånade och egna medel. Visar vilken del av företagets medel som är större: egna eller lånade. En koefficient högre än 1 i en situation där företaget är beroende av företagets lån.
• Täckningsgrad för nuvarande tillgångareget rörelsekapital. Det optimala värdet måste vara lika med eller större än 0, 1.

Vägbeskrivningar för att förbättra finansiell stabilitet

I marknadsförhållanden är nyckeln till överlevnad och skapandet av ett stabilt finansiellt system för företaget dess stabilitet. Hållbarhet avser positionen för ett företags resurser där det är möjligt att fritt manövrera pengar, använda dem effektivt, säkerställa en kontinuerlig produktionsprocess och försäljning av varor och även ta hänsyn till kostnaderna för att expandera och uppdatera verksamheten. Den finansiella stabilitetskvoten och dess beräkningsformel påverkar stabiliteten i företagets system.

Finansiell stabilitet beror på både stabiliteten i den ekonomiska miljö där företaget verkar, och resultaten av dess verksamhet, anpassning till förändringar i miljöfaktorer.

Möjligheterna att stärka företagets ekonomi kan omfatta följande områden:

• ökning av det auktoriserade kapitalet genom emission av aktier och ackumulering av balanserade vinstmedel (gäller om bolaget inte ådrar sig oskyddade förluster under den analyserade perioden, annars kan det inte ge konkreta resultat);
• utvecklar en smart insamlingsstrategi;
• revision av aktier; överlager påverkar företagets hållbarhet negativt, överskottslager måste kasseras;

• ökning i volymen av arbete med indrivning av fordringar, vilket leder till en ökning av andelen av företagets kassa, påskyndar omsättningen av kapital;
• acceleration av fordringar omsättning och, som ett resultat, mer rytmisk mottagande av medel från gäldenärer;
• ökning av "säkerhetsmarginalen" när det gäller solvensindikatorer, etc.

För att förbättra ett företags finansiella stabilitet är det följaktligen nödvändigt att hitta reserver för att öka ackumuleringen av egna källor, vilket ger materiella cirkulerande tillgångar med resurser i personlig ägo.

Slutsats

Forskning om kategorin företagsstabilitet inom finans är en mycket viktig analys. Företagets stabilitet kan endast talas om i en situation där dess inkomster överstiger dess utgifter, vilket avslöjas i processen för att analysera de finansiella stabilitetskvoterna. I fallet när ett företag fritt förfogar över kontanter, om processen för produktion och försäljning av produkter är etablerad, kommer ett sådant företag sannolikt att klassificeras som normal stabilitet. Samtidigt kommer värdena på de finansiella stabilitetskvoterna att följa standarderna.

Att känna till det aktuella läget för företagets finansiella stabilitet kommer att bidra till att upprätta en finansiell och affärsplan för prognosåret. Dessutom kommer företaget att kunna bygga sin kreditpolicy på ett kompetent sätt i enlighet med målen och den nuvarande ekonomiska situationen.