Betalningskalender är Definition, typer, användning, underhåll och exempel

Innehållsförteckning:

Betalningskalender är Definition, typer, användning, underhåll och exempel
Betalningskalender är Definition, typer, användning, underhåll och exempel

Video: Betalningskalender är Definition, typer, användning, underhåll och exempel

Video: Betalningskalender är Definition, typer, användning, underhåll och exempel
Video: How I Use My Bill Payment Calendar Every Month 2024, Mars
Anonim

Betalningskalender är huvudkomponenten i den operativa ekonomiska planeringen för alla organisationer. På ett annat sätt kallas det en kassaflödesplan. En betalningskalender upprättas enligt regeln, enligt vilken alla utgifter stöds av giltiga pengar. Detta verktyg speglar verkliga kassaflöden både vad gäller inkomster och utgifter. I vår artikel kommer vi att överväga definitionen, typer av betalningskalender, beröra frågor om användning och underhåll och även ge ett exempel på dess design.

kategori för finansiell planering

kalender
kalender

Idag intar konstruktionen av finansiella planer en viktig position i strukturens förv altningssystem för finansiella resurser. I planeringsprocessen har organisationscheferna möjlighet att bedöma tillståndet för finansiella resurser, identifiera sätt att öka den totala summan pengar och anvisningar för deras mest effektiva användning. Samtidigt lösningarförv altningsplanen baseras på analys av finansiell information.

Betalningskalender är en plan för att spendera och ta emot pengar. Det håller på att utvecklas för det kommande året, och månadsfördelningen är relevant. Det är med andra ord pengaflödesbudgeten. Betalningskalendern innehåller endast en allmän bas för att hantera ett företags kassaflöden. Under en månadsperiod kan dessa flöden kännetecknas av en hög grad av instabilitet och dynamik. Operativ kontroll och förv altning av finansiella resurser kan hjälpa till att bli av med dessa brister.

Hantera din ekonomi idag

typer av betalningskalender
typer av betalningskalender

Hantering av finansiella resurser under moderna förhållanden är en integrerad del som gör att du kan lyckas i affärer. Ett företag som snabbt och noggrant övervakar dynamiken i utgifter, inkomster och andra viktiga finansiella indikatorer, på ett eller annat sätt, måste ha tillräcklig informationsbas för att fatta de rätta ekonomiska och förv altningsbeslut som är nödvändiga för företagets tillväxt.

Operativ ekonomisk förv altning bör förstås som en uppsättning tekniska, organisatoriska och metodologiska åtgärder som helt säkerställer hanteringen av aktuella finansiella transaktioner, såväl som organisationens finansiella resurser. Det handlar om kortsiktigt. Vanligtvis överstiger denna period inte en månad. Operativ resurshantering, till skillnad från budgeteringssystemet, planerar betalningar i den mest detaljerade formen, det vill säga efter syftet med betalningen ochrelevant motpart. Den använder betydande detaljer av planeringstidsramar (upp till en dag).

Faktiska uppgifter

Betalningskalender är det huvudsakliga verktyget i samband med den operativa förv altningen av strukturens ekonomi. Det är ett planeringsdokument som ger daglig hantering av utgifterna och mottagandet av företagets ekonomiska resurser.

Om du planerar en betalningskalender kan du lösa följande uppgifter:

  • Reducera prognos alternativen för planen för att spendera och ta emot pengar (idag är det vanligt att peka ut optimistiska, pessimistiska och realistiska typer) till en verklig uppgift relaterad till bildandet av företagets kassaflöden inom en månadsperiod.
  • Synkronisering av kassaflöden av både negativa och positiva typer, och i den utsträckning det är möjligt. Det är värt att notera att det kan öka effektiviteten i företagets kassaflöde.
  • Genom att sammanställa en betalningskalender kan du säkerställa prioriteringen av kontantbetalningar i strukturen i enlighet med kriteriet för deras inverkan på det finansiella resultatet.
  • Säkerställer den nödvändiga absoluta likviditeten i strukturens kassaflöde, och i maximal utsträckning. På ett annat sätt kan det kallas att bibehålla och öka solvensnivån på kort sikt.
  • Inkludering av kassaflödeshantering i systemet för operativ kontroll (och därmed faktisk övervakning) av företagets finansiella arbete.

Vad fördelar görverktyg?

bildande av en betalningskalender
bildande av en betalningskalender

När man implementerar en betalningskalender för kvitton och utgifter har organisationen följande fördelar:

  • Möjligheten att förutsäga företagets tillstånd i ekonomiska termer börjar bli aktuell.
  • Nivån av transparens i ledningsprocesser i förhållande till organisationens kostnader och intäkter ökar.
  • Ökar giltigheten och flexibiliteten för beslut på grund av förändringar i företagets ekonomiska villkor.
  • Graden av tillförlitlighet och förtroende för strukturen från moderorganisationens, investerarnas och fordringsägarnas sida ökar.
  • Företagets kreditpolicy håller på att optimeras.

Nyckelmål

Huvudsyftet med betalningskalendern är att skapa ett schema över kassaflöden för nästa period. I regel varierar det från ett par arbetsdagar till en månad. Tidsplanen bör vara sådan att den garanterar återbetalning av alla löpande betalningar, för att minimera överskjutande pengar på konton och, naturligtvis, för att förhindra kassaluckor.

Kategoriinnehåll

betalningskalender planering
betalningskalender planering

Hur gör man en betalningskalender? Det är viktigt att notera att dess innehåll kan vara annorlunda. Allt beror främst på preferenserna hos intresserade anställda och verksamhetens särdrag. Den bör dock innehålla data relaterade till in- och utflöden, såväl som planerade kassatillgodohavanden (vanligtvis uppdelade efter källa och dag).

Betalningskalenderexempel

Med hjälp av tabellen nedan, överväg ett exempel på det här verktyget som är designat för en bildelarbutik. För att göra det bekvämt att uppfatta informationen visas underhållet av betalningskalendern i 5 arbetsdagar, och inte under en månadsperiod.

Indikatornamn Tot alt för en vecka Dag 1 Dag 2 Dag 3 Dag 4 Dag 5
Saldot av pengar till början. veckor 39 649 39 650 50 835 –53 029 –13 650 53 711
positivt flöde 736 495 147 299 147 299 147 299 147 299 147 299
Intäkter från försäljning av reservdelar (inklusive) 736 495 147 299 147 299 147 299 147 299 147 299
Negativt flöde 712 379 136 114 251 163 107 920 79 938 137 244

Detta inkluderar följande kategorier:

Betalning för hyra av lokalen

5359 5359
Statens skyldighet gentemot rättsväsendet 9660 9660
fraktleverans 8732 8732
Anställdas löner 71 666 71 666
Programvara, kontorsutrustning, datorer 29 230 29 230
Montering av en reklamskylt 11 530 11 530
Inkomstskatt 5190 5190
Underhåll och reparation av kassaapparater 800 800
Betalning för leverans av bildelar 531 626 106 325 212 650 95 693 53 163 63 795
Personalens säkerhetsfunktioner 2000 2000
Bidrag till sociala planer 12 483 12 483
Insurance 14 400 14 400
Banktjänster 2500 370 370 370 370 1020
Kommunikationstjänster 2505 2505
Ekonomiska behov 1090 327 763
Elektrisk energi 3607 3607
Nettokassaflöde 24 116 11 185 –103 84 39 379 67 361 10 055
helgsaldo 63 765 50 835 –53 029 –13 650 53 711 63 766

Kommentarer

Information relaterad till fördelningen av utgifter över tiden, på ett eller annat sätt, kommer att hjälpa till att hitta de mest riskabla ögonblicken (när det gäller uppkomsten av kassaluckor) och genomföra åtgärder för att omfördela betalningsbördan (t.ex., fördelade över olika perioder av löneutbetalningar och överför skattebetalningar till statsbudgeten, använda lånet i tid, etc.). Så i exemplet ovan, för den kommande tidsperioden, förväntas den få ett positivt kassaflöde lika med 736 495,40 rubel. Negativt kassaflöde för veckan är 712 379,27 RUB

Beräkning av nettoflöde

betalningskalender för kvitton
betalningskalender för kvitton

Därmed kommer nettokassaflödet att vara lika med 24 116,13 rubel. (ökning av saldot från 39 648,96 rubel till 63 765,09 rubel). Om vi fördelar de planerade positiva såväl som negativa kassaflödena i enlighet med dagarna (baserat på de fakturor för betalning som utfärdas, samt de betalningsvillkor som avtalen föreskriver), så kommer det att visa sig att kl. i slutet av den andra dagen kommer strukturen att ha ett kontantunderskott, vars belopp kommer att vara 53 029,35 rubel. För att eliminera det är det nödvändigt att överföra en del av de planerade betalningarna (till exempel betalning för köpta kommersiella produkter från leverantörer eller köp av kontorsutrustning, möbler) till nästa dag. Om detta arrangemang inte är möjligt bör du använda ett kortfristigt banklån i form av en övertrassering.

Kategoriklassificering

arbeta med betalningskalendern
arbeta med betalningskalendern

Låt oss analysera huvudtyperna av betalningskalender. Den vanligaste formen av verktyget, som används i den operativa planeringen av företagets kassaflöden, anses vara dess bildande inom ramen för följande avsnitt:

  • Schema för kommande kassakvitton.
  • Schema för betalningar som ska göras.

Om den planerade typen av kassaflöde är ensidig (endast negativt eller endast positivt), så utvecklas kalendern i form av ett enda motsvarande avsnitt.

Bland de viktigaste varianterna av verktyget bör det noterasföljande:

  • Skattekalender. Ett sådant planeringsdokument upprättas för företaget som helhet. Som regel innehåller den ett enda avsnitt som kallas "skattebetalningsplan". Betalningar av återbetalningsbar karaktär för skatteomräkning av pengar ingår enligt normerna i inkassokalendern för fordringar. Denna betalningskalender anger beloppen för alla typer av skatter, avgifter och andra skattebetalningar som överförs av företaget till budgetar av olika värden, såväl som till fonder utanför budgeten. Det är värt att notera att den sista dagen av den fastställda perioden för överföring av skatter av alla slag vanligtvis väljs som kalenderdatum för betalning.
  • Kalender för indrivning av fordringar. Denna typ av betalningskalender är vanligtvis utformad enligt strukturen som helhet, men om det finns en specialiserad enhet, särskilt en kreditavdelning, kan den täcka grupperingen av betalningar uteslutande från detta ansvarscenter.

Andra arter

betalningskalender sammanställs
betalningskalender sammanställs

Utöver ovanstående finns det följande typer av kategorier:

  • Kalender för att betjäna finansiella lån. Enligt nuvarande internationella praxis för rapportering och prognostisering av kassaflöden återspeglas betalningen av sådana lån i företagets operativa arbete och inte i finansiellt.
  • Kalender för löneutbetalningar. Ett sådant verktyg utvecklas som regel på företag som använder ett flerstegsschema för utbetalning av löner till anställda i olika strukturellaenheter (avdelningar, filialer, verkstäder, etc.).
  • Kalendern (budgeten) i vilken varulagret bildas är utvecklad enligt standarderna för motsvarande kostnadsställen, med andra ord för vissa strukturella enheter som implementerar produktionsstöd i material- och tekniska termer.

Kalender över förv altningskostnader

En annan typ av verktyg är budgeten (kalendern) för förv altningskostnader. Det är värt att notera att dess sammansättning återspeglar:

  • betalningar relaterade till inköp av kontorsmateriel;
  • kontorsutrustning och datorprogram som inte ingår i anläggningstillgångar;
  • betalningar för post- och kommunikationskostnader;
  • resekostnader;
  • andra artiklar relaterade till företagsledning.

Det är viktigt att påpeka att undantaget här är arbetskostnaderna för anställda som bedriver professionell verksamhet på administrations- och ledningsavdelningen.

Produktförsäljningskalender

Tänk avslutningsvis på den sista typen av budget, som anses vara en av de viktigaste. Vi pratar om betalningskalendern för försäljning av säljbara produkter. Denna form av rapportering utvecklas, som regel, inom ramen för företagets resultat- eller inkomstcentra. En sådan betalningskalender innehåller två avsnitt: "utgiftsschema" och "kvittoschema". Det första avsnittet visar mottagandet av pengar som ett resultat av kontantbetalningar för produkten. Om relevant ansvarscentral tillhandahåller insamlingskontrollfordringar enligt avräkningar med köpare av en kommersiell produkt, då speglar detta avsnitt även denna typ av inkomst. Det andra avsnittet visar kostnaderna för marknadsföring, reklam, underhåll av distributionsnätet och så vidare.

Det är värt att notera att vi inte har beaktat alla för närvarande kända varianter av kategorin. Så det finns en betalningskalender för att skapa en portfölj med långsiktiga kontantinvesteringar, en kapitalbudget (betalningskalender) för att implementera ett riktigt investeringsprogram, en kapitalbudget (kalender) för enskilda investeringsprojekt och så vidare.

Rekommenderad: